2026年度風險識別與評估調查問卷（試行2）-審計監(jiān)察部

2026年度風險識別與評估調查問卷

尊敬的公司管理層：

您們好！公司各部門、事業(yè)部及經營單位的2026年度經營目標和預算已基本確定，為進一步加強公司的風險防控能力，提前識別和防范風險，為公司戰(zhàn)略的有效落地和經營目標的順利達成保駕護航，現誠邀您參與《風險識別與評估問卷調查》。

本次調查問卷是以公司戰(zhàn)略和經營目標為方向，識別和評估在實現目標過程可能遇到的風險。同時問卷結果將作為重要參考信息，用于擬訂與公司發(fā)展戰(zhàn)略、經營目標和主要風險相一致的年度審計計劃。

感謝您的支持與配合！


說明：風險是指事件發(fā)生并影響戰(zhàn)略和業(yè)務目標實現的可能性（COSO-ERM 2017版），為了便于計算加權評估分值與評定風險等級，將“發(fā)生可能性”與“影響嚴重性”等級“低、中低、中、中高、高”分別賦予“1、2、3、4、5”的分值。

一、戰(zhàn)略風險：公司在戰(zhàn)略管理過程中，由于內外部環(huán)境的復雜性和變動性以及公司對環(huán)境的認知能力和適應性有限而導致公司整體性損失和戰(zhàn)略目標無法實現的可能性及損失。

說明：“發(fā)生可能性”和“影響嚴重性”分值“1、2、3、4、5”對應等級為“低、中低、中、中高、高”。
1.

戰(zhàn)略管理風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
包括戰(zhàn)略制定、實施與調整等管理風險，如：
（1）缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略或發(fā)展戰(zhàn)略實施不到位，可能導致企業(yè)盲目發(fā)展，難以形成競爭優(yōu)勢，喪失發(fā)展機遇和動力；
（2）發(fā)展戰(zhàn)略過于激進，脫離企業(yè)實際能力或偏離主業(yè)，可能導致企業(yè)過度擴張，甚至經營失敗。
（3）發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動，可能導致資源浪費，甚至危及企業(yè)的生存和持續(xù)發(fā)展。
2.

戰(zhàn)略投資風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
主要包括中長期的對外股權類，債權類等投資
3.

國際化經營風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
4.

公司治理風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
公司治理風險是指公司治理制度設計缺陷或運行機制失效導致企業(yè)持續(xù)經營不穩(wěn)定、投資者利益受損的風險。
5.

組織結構風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性

包括組織架構設計與運行風險，如：（1）治理結構形同虛設，缺乏科學決策、良性運行機制和執(zhí)行力，可能導致企業(yè)經營失敗，難以實現發(fā)展戰(zhàn)略。

（2）內部機構設計不科學，權責分配不合理，可能導致機構重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮，運行效率低下。

6.

企業(yè)文化風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性

如：（1）缺乏積極向上的企業(yè)文化，可能導致員工喪失對企業(yè)的信心和認同感，企業(yè)缺乏凝聚力和競爭力。

（2）缺乏開拓創(chuàng)新、團隊協作和風險意識，可能導致企業(yè)發(fā)展目標難以實現，影響可持續(xù)發(fā)展。

（3）缺乏誠實守信的經營理念，可能導致舞弊事件的發(fā)生，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)信譽。

7. 自行選擇風險點
8. 并購重組風險
  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
9.

集團管控風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
10.

社會責任風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
11.

公共關系風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
12.

產業(yè)結構風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
13. 新增戰(zhàn)略風險點1
14.

[q13]

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
15. 新增戰(zhàn)略風險點2
16.

[q15]

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
二、市場風險：指公司所面對的外部市場的復雜性和變動性所帶來的與經營相關的風險。

說明：“發(fā)生可能性”和“影響嚴重性”分值“1、2、3、4、5”對應等級為“低、中低、中、中高、高”。
17.

市場供求風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
18.

競爭風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
19.

客戶風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
20.

銷售定價風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
21.

品牌與聲譽風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
22. 自行選擇風險點
23.

行業(yè)前景風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
24.

市場開發(fā)風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
25.

市場營銷風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
26.

匯利率風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
27.

證券市場風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
28. 新增市場風險點1
29.

[q28]

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
30. 新增市場風險點2
31.

[q30]

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
三、財務風險:是指企業(yè)在生產經營過程中，由于內外部環(huán)境的各種難以預料或無法控制的不確定性因素的作用，使企業(yè)在一定時期內所獲取的財務收益與預期收益發(fā)生偏差的可能性。

說明：“發(fā)生可能性”和“影響嚴重性”分值“1、2、3、4、5”對應等級為“低、中低、中、中高、高”。
32. 預算管理風險
  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
包括預算編制、執(zhí)行、調整、考核等管理風險
33.

現金流風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
主要包括融資風險、債務償還風險、資金短缺風險等
34.

資金管理風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
主要包括資金使用風險（如資金周轉率）、資金安全風險等
35.

盈利能力風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
36.

成本費用風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
37.

關聯交易風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
38.

擔保風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
39. 會計與報告風險
  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
40. 新增財務風險點1
41. [q40]
  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
42. 新增財務風險點2
43. [q42]
  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
四、法律與合規(guī)風險：法律風險是指企業(yè)在經營過程中自身經營行為的不規(guī)范或者外部法律環(huán)境發(fā)生重要變化而造成不利法律后果的可能性；合規(guī)風險是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準則或相關標準而給公司信譽帶來損失的可能性。

說明：“發(fā)生可能性”和“影響嚴重性”分值“1、2、3、4、5”對應等級為“低、中低、中、中高、高”。
44. 國外法律風險
  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
45. 國內法律風險
  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
46. 合同風險
  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
47. 知識產權風險
  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
48.

稅務合規(guī)風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
49.

勞務用工風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
50. 新增法律與合規(guī)風險點1
51.

[q50]

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
52. 新增法律與合規(guī)風險點2
53. [q52]
  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
五、運營風險:指企業(yè)在運營過程中，由于外部市場的復雜性和變動性以及主體對環(huán)境認知能力和適應能力的有限性，而導致的運營失敗或運營活動達不到預期目標的可能性及損失。

說明：“發(fā)生可能性”和“影響嚴重性”分值“1、2、3、4、5”對應等級為“低、中低、中、中高、高”。
54.

健康安全環(huán)保風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
55. 人力資源風險
  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性

人力資源風險，如：（1）人力資源缺乏或過剩、結構不合理、開發(fā)機制不健全，可能導致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現。

（2）人力資源激勵約束制度不合理、關鍵崗位人員管理不完善，可能導致人才流失、經營效率低下或關鍵技術、商業(yè)秘密和國家機密泄露。

56.

信息系統風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性

信息系統風險，如：（1）信息系統缺乏或規(guī)劃不合理，可能造成信息孤島或重復建設，導致企業(yè)經營管理效率低下。

（2）系統開發(fā)不符合內部控制要求，授權管理不當，可能導致無法利用信息技術實施有效控制。

（3）系統運行維護和安全措施不到位，可能導致信息泄漏或毀損，系統無法正常運行。

57.

信息安全與保密風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
58.

業(yè)務轉型風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
59. 產品風險
  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
主要包括產品結構/規(guī)劃風險、產品生命周期風險、產品質量風險等
60.

研發(fā)與開發(fā)風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
61.

供應鏈風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
62.

生產管理風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
63.

資產管理風險

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
64. 自行選擇風險點
65.

[q64]

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
66.

[q64]

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
67.

[q64]

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
68.

[q64]

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
69.

[q64]

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
70.

[q64]

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
71.

[q64]

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
72.

[q64]

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
73.

[q64]

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
74.

[q64]

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
75. 新增運營風險點1
76.

[q75]

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
77. 新增運營風險點2
78.

[q77]

  • 低
  • 中低
  • 中
  • 中高
  • 高
發(fā)生可能性
影響嚴重性
更多問卷 復制此問卷